TCO v6: co zmieniło się w kalkulatorze kosztów auta

RealTCO 6.0 pozwala porównać gotówkę, kredyt, leasing z wykupem i najem ze zwrotem dla tego samego auta. Możesz podać własne koszty, wyłączyć wybrane pozycje i sprawdzić, skąd pochodzi wynik. Poprawiliśmy też rozliczenia podatków, wartości odsprzedaży i finansowania. Dlatego część wyników firmowych różni się od wersji 5.

Opis dotyczy wydania z 5 września 2026 r. Zasady podatkowe omawiamy dla Polski. To przewodnik po zmianach kalkulatora, bez rankingu marek ani aktualnych ofert handlowych.

Jeden silnik, profil prywatny albo firmowy

W B2C porównujesz koszty brutto bez odliczeń firmowych. W B2B wybierasz użytek mieszany lub firmowy, status podatnika VAT oraz sposób opodatkowania. Status VAT jest oddzielnym ustawieniem: samo zaznaczenie firmy nie daje prawa do odliczenia. Na ryczałcie koszt nie tworzy zwykłej tarczy PIT/CIT.

Widoki sprzedażowe Toyoty i BYD korzystają z tych samych wzorów. Marka określa katalog i część założeń dotyczących auta, ale nie otrzymuje dodatkowego mnożnika poprawiającego wynik. Ofertę brokera, serwisu lub finansującego możesz wprowadzić zamiast szacunku.

Własne koszty, także ręczne zero

Przy pozycji kosztowej wybierasz obliczenie automatyczne, kwotę ręczną albo pominięcie. Dotyczy to paliwa i energii, serwisu, napraw, OC, AC, opon, assistance, parkingu, opłat drogowych, badań oraz pozostałych wydatków eksploatacyjnych. Ręczna kwota zastępuje prognozę przed naliczeniem podatków i sumowaniem.

Przy porównaniu finansowania wspólne koszty pozostają takie same. Jeżeli ubezpieczenie lub serwis obejmuje rata najmu, zaznaczenie usługi w umowie usuwa dodatkowy wydatek tylko z wariantu najmu. W pozostałych wariantach nadal obowiązuje wpisany budżet.

Cztery warianty finansowania z pełnym zakończeniem umowy

Gotówka oznacza zakup. Kredyt rozdziela wkład własny, spłatę kapitału i odsetki. Leasing operacyjny uwzględnia wpłatę, raty oraz wykup. W tych wariantach wartość auta na końcu okresu wpływa na koszt posiadania.

Czysty najem kończy się zwrotem: liczymy czynsz, opłatę początkową, koszty poza pakietem i zadeklarowane rozliczenie końcowe. Nie doliczamy zakupu auta ani odsetek poza czynszem i nie odejmujemy wartości odsprzedaży. Wyposażenie zawarte w najmie jest częścią wynajmowanego samochodu; jego wartość może wpływać na podstawę limitu podatkowego, bez osobnej opłaty zakupu.

Najem wymaga podania raty i okresu umowy zgodnego z analizą. Całkowity limit kilometrów oraz stawka nadprzebiegu pozwalają policzyć przekroczenie. Brak limitu oznacza brak danych, bez naliczonego nadprzebiegu. Kalkulator nie zakłada wtedy nielimitowanego przebiegu. Niewyceniony kredyt, leasing lub najem pozostaje niedostępny; porównanie bez wszystkich ofert jest oznaczone jako niepełne.

Przykłady liczbowe znajdziesz w poradniku wynajem, leasing, gotówka czy kredyt. Są to jawne założenia edukacyjne. Jeśli rabat za gotówkę nie obowiązuje przy leasingu, potrzebujesz osobnych scenariuszy z właściwymi cenami.

Co poprawiliśmy w podatkach, RV i NPV

• VAT i koszt podatkowy: odzyskany VAT nie jest ponownie traktowany jako koszt uzyskania przychodu. Serwis i pozostałe uwzględnione wydatki eksploatacyjne przechodzą przez wspólne rozliczenie.
• Sprzedaż auta: wartość odsprzedaży brutto, VAT należny i podstawa podatku dochodowego są rozdzielone. Ręczne RV jest deklaracją użytkownika, nie dowodem gwarantowanego odkupu.
• PHEV: polski limit podatkowy zależy od danych o emisji CO₂. Sama nazwa napędu ani brak emisji w danych nie przyznają preferencji. MF opisuje limity dla samochodów osobowych.
• Usługi w racie: koszt pokryty pakietem znika przed podatkiem. W najmie B2B wydzielona część usługowa ma osobne rozliczenie; bez podziału raty pokazujemy konserwatywne założenie odliczenia. Punktem odniesienia są objaśnienia MF o kosztach samochodu w działalności, z późniejszymi zmianami limitów.
• Finansowanie: cena auta i kapitał rat nie są dodawane dwa razy. Stare pole pojedynczej raty bez pełnej umowy jest odrzucane, ponieważ nie pozwala oddzielić spłaty kapitału od kosztu finansowania.
• NPV: zdyskontowany koszt korzysta z terminów płatności. W najmie odliczenia od rosnących kosztów serwisu i zmiennych składek trafiają do roku wydatku. Koszt alternatywny kapitału pokazujemy osobno.

Dlaczego stary wynik może się zmienić

Porównaliśmy wersje na 36 syntetycznych scenariuszach: cztery napędy, trzy sposoby użytkowania i trzy formy finansowania. W tym zestawie prywatny zakup gotówkowy i kredyt zachowały poprzedni wynik. Leasing oraz kalkulacje firmowe ujawniły różnice wynikające z korekt finansowania i podatków. Nie jest to obietnica identycznego wyniku każdego prywatnego scenariusza.

Stare prezentacje zachowują historyczne liczby. Przed przygotowaniem nowej oferty przelicz zapisane założenia w v6. Sprawdź cenę po rabacie, okres, przebieg, profil podatkowy i pochodzenie RV. Zmiana wersji silnika nie potwierdza aktualności dawnej ceny dealerskiej.

Wynik można sprawdzić i wyeksportować

Wynik zawiera składniki kosztu, założenia, rozbicie roczne i rozliczenie podatkowe. Średni miesięczny TCO uwzględnia cały okres; nie jest ratą umowy. Po zmianie formularza poprzedni werdykt traci ważność. Błąd obliczenia nie daje zerowego TCO ani fikcyjnych oszczędności. Eksport zapisuje założenia razem z odpowiedzią silnika.

Granice modelu, które nadal trzeba uwzględnić

Automatyczne RV, naprawy i ubezpieczenie pozostają prognozami. Odliczenia zakładają zwykłą fakturę VAT; VAT-marża, historia amortyzacji i szczególne transakcje wymagają odrębnej analizy. Korekta VAT sprzedaży jest liczona w okresach rocznych. Limit AC opiera się na cenie nabycia zamiast osobnej wartości ubezpieczenia każdego roku.

Najem nie modeluje kaucji zwrotnej, nieznanych szkód ani kosztu wcześniejszego zakończenia. Opłata początkowa oznacza wydatek bezzwrotny. Kredyt i leasing używają nominalnej stopy procentowej, bez automatycznego doliczania prowizji; stopa nie zastępuje RRSO. Wynik wymaga kompletnych warunków faktycznej oferty.

W metodologii TCO v6 opisujemy wzory, pochodzenie danych oraz ograniczenia podatków i NPV.

Otwórz kalkulator TCO v6 i wprowadź swoje koszty. Zacznij od profilu prywatnego lub firmowego, a potem porównaj umowy dla tego samego auta, przebiegu i okresu.